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O Que É E Como Funciona A Contabilidade Para E-Commerce

26 junho 2020
Rodrigo Ferreira

Você já ouviu falar em contabilidade para e-commerceNas últimas décadas, as vendas pela internet têm ganhado cada vez mais espaço no mercado brasileiro e, por esse motivo, muitos empreendedores estão iniciando suas operações ou aumentando os investimentos nesse modelo de negócio. 

Assim como em qualquer empresa que faz vendas de produtos de forma presencial, a contabilidade é essencial, já que existem obrigações que precisam ser cumpridas. 

Contudo, devido às suas particularidades tributárias e contábeis, contar com uma com contabilidade para e-commerce pode ser determinante para a gestão financeira e contábil da sua empresa.

Quer entender a importância de contar com uma contabilidade para loja? Leia o nosso artigo e entenda como esse serviço funciona!

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O Que É Contabilidade Para E-Commerce?

A contabilidade para e-commerce é um serviço direcionado para as operações de comércio eletrônico. 

Dessa forma, esse serviço inclui o registro, análise e controle das transações financeiras relacionadas à venda de produtos ou serviços online. 

Somado a isso, a contabilidade para loja também faz acompanhamento das receitas, despesas, tributações e outros aspectos contábeis específicos do ambiente virtual, tendo um papel essencial na garantia da conformidade fiscal e na gestão financeira e contábil.

Por Que Uma Loja Virtual Precisa De Contador?

A contabilidade para e-commerce é um serviço que se tornou essencial, principalmente, em razão da complexidade das operações financeiras e fiscais do comércio eletrônico. 

Nesse sentido, um escritório de contabilidade focado em e-commerce auxilia na gestão tributária do negócio orientando sobre questões como impostos sobre vendas, ICMS e outras obrigações fiscais específicas para o comércio eletrônico. 

Ademais, a contabilidade para loja auxilia na elaboração de relatórios financeiros, na análise de desempenho e na tomada de decisões estratégicas

Sem contar que esse profissional também garante que a loja virtual atenda adequadamente às normas contábeis e fiscais, evitando problemas legais e contribuindo para a sustentabilidade do negócio online.

Quais As Vantagens Da Contabilidade Para E-Commerce?

Dependendo do seu regime de tributação, a contabilidade para e-commerce é uma obrigatoriedade para o seu negócio, mas saiba que ela também pode trazer uma série de benefícios para as suas operações.

Listamos os principais:

Redução De Custos

Sem dúvida, a contabilidade para e-commerce pode auxiliar na redução de custos ao otimizar processos financeiros. 

Isso acontece principalmente porque profissionais contábeis promovem uma gestão contábil eficaz, contribuindo para a identificação de oportunidades de economia e estratégias fiscais, resultando, assim, em uma redução significativa nos custos operacionais.

Agilidade e Praticidade

Outra vantagem está relacionada à agilidade e praticidade nas rotinas financeiras, principalmente, por conta do uso de sistemas integrados e automatizados, que agilizam os mais diversos processos.

Entre eles podemos citar a coleta, análise e entrega de dados contábeis, possibilitando respostas rápidas a mudanças no mercado ou mesmo na legislação. 

Aliás, essa abordagem dinâmica é essencial em um ambiente digital, onde a velocidade nas tomadas de decisão pode ser determinante para o sucesso do negócio.

Somado a isso, a praticidade proporcionada pela tecnologia também auxilia em uma gestão financeira mais eficiente.

Segurança

Além disso, a contabilidade para e-commerce é um serviço capaz de fortalecer a segurança financeira da sua empresa, principalmente, porque ela garante o cumprimento de normas e regulamentações contábeis. 

Nesse sentido, os profissionais contábeis realizam a aplicação correta de regras tributárias específicas para o comércio eletrônico, evitando penalidades e problemas legais.

A gestão adequada de registros contábeis contribui para a transparência financeira, fortalecendo a confiança dos clientes e parceiros.

Como Funciona A Contabilidade E Tributação Para E-Commerce?

O serviço de contabilidade e tributação para e-commerce precisa respeitar critérios e procedimentos legais. Confira os principais e como esse processo funciona:

Abertura e Regularização do E-commerce

A contabilidade para e-commerce se inicia logo na abertura da empresa e registro no CNPJ. 

Mesmo sendo possível efetuar as vendas online e cadastrar as formas de pagamento por meio do CPF, ao contar com CNPJ você adquire algumas importantes vantagens, como:

– emissão de notas fiscais eletrônicas;

– aumento da credibilidade perante os consumidores;

– maior acesso a compras facilitadas;

– possibilidade de obtenção de empréstimos e financiamentos com taxas de juros mais atrativas, dentre outras.

Por este motivo, é recomendável regularizar sua loja virtual e aumentar as chances de ter uma gestão eficaz que contribua com a expansão e crescimento do negócio.

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Escolha do Regime Tributário Ideal Para Vender Online

A definição do regime tributário é essencial para gerenciar os custos e cumprir com as obrigações adequadamente. Entre as alternativas para empresas de e-commerce estão:

Simples Nacional: indicado para micro e pequenos negócios, que possuem faturamento anual de até 4,8 milhões, incluindo os que estão em fase inicial de operação;

Lucro Presumido: costuma ser uma boa opção para companhias que faturam mais de R$ 4,8 milhões, mas não ultrapassam os R$ 78 milhões no ano;

Lucro Real: obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões, também pode ser vantajoso para empresas com faturamentos bem inferiores, sendo necessário avaliar e estudar de forma específica cada caso;

Emissão de Nota Fiscal Eletrônica Nas Vendas Pela Internet

Assim que o negócio estiver apto a emitir nota fiscal eletrônica, é fundamental saber como preenchê-la adequadamente, além de entender quais os tipos de operações e classificações fiscais se enquadram na atividade exercida pela empresa.

Todas essas orientações devem ser obtidas por meio do auxílio de um contador, que vai cuidar de toda rotina contábil e tributária do negócio, gerar os documentos, arquivos digitais e relatórios necessários.

Dessa forma, você assegura o pagamento correto dos tributos e a manutenção das requisições impostas pela legislação em dia, bem como fornecer informações úteis para a tomada de decisão e gestão das principais áreas da empresa.

Recolhimento Dos Tributos Para Empresas De Comércio Eletrônico

Os tributos do e-commerce são recolhidos da mesma forma que os de uma loja física. A diferença está no recolhimento do ICMS, já que nas vendas online a arrecadação é feita de maneira diferente. 

Atualmente, mais precisamente desde janeiro de 2019, o imposto é recolhido somente pelo estado de destino nas compras realizadas por meio digital, o que facilita e torna mais simples o processo de venda online e de recolhimento dos tributos. 

Além disso, as alíquotas vão variar conforme os estados de destino das operações realizadas.

Até o fim do ano de 2018, as empresas de comércio eletrônico enfrentavam grande burocracia com essa questão, pois o valor do ICMS era compartilhado entre o estado de origem e o de destino do produto, causando dificuldades e complexidades para realização do cálculo do ICMS a ser recolhido.

Períodos De Apuração Da Tributação Para E-commerce

As legislações tributárias brasileiras são complexas e sofrem alterações diariamente, por isso, as questões que envolvem a tributação de uma empresa não podem ser deixadas para a última hora e nem erros podem ser cometidos, já que isso pode gerar a aplicação de penalidades e multas por parte do Fisco.

Os períodos para apuração da tributação são os mesmos de uma empresa que atua com loja física, então, é possível se preparar, organizar e estar atento a todos os prazos estabelecidos para o cumprimento das obrigações.

Organização Dos Documentos E Registros Contábeis

A organização é fundamental para uma empresa ser eficiente e rentável. Uma assessoria contábil qualificada consegue auxiliar para que todas as informações financeiras da empresa fiquem estruturadas, garantindo o acesso a todos os relatórios relevantes para que os gestores tomem decisões de forma mais assertiva.

Vários são os erros contábeis, financeiros e tributários cometidos por muitos empreendedores que atuam de forma online.

Entre eles estão a falta de armazenamento digital de todos documentos fiscais emitidos e recebidos, ausência de gestão e controle financeiro, não realizar planejamento tributário, negligenciar a emissão das notas fiscais eletrônicas, deixar de pagar os impostos em dia, entre outros. 

No entanto, com o apoio de uma contabilidade especializada em e-commerce, é possível contar com todo o suporte contábil, tributário e financeiro necessários para maximizar o sucesso da operação de vendas online da empresa.

Como Abrir CNPJ Para Loja Virtual?

Para abrir um CNPJ para uma loja virtual, um dos cuidados essenciais é contratar um contador ou escritório de contabilidade para te auxiliar neste processo.

No entanto, de modo geral, o empreendedor precisará fazer o cadastro no portal da Receita Federal, onde solicitará o CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica).

Nesse processo, é preciso fornecer dados sobre a natureza da empresa, tipo de atividade econômica, além de outras informações cadastrais. Somado a isso, é preciso ainda definir a estrutura jurídica adequada para a loja virtual.

Após o envio da solicitação, o sistema da Receita gera um número de protocolo. A partir da aprovação, o CNPJ será emitido, permitindo que a loja virtual esteja legalmente constituída. 

Quanto Um E-Commerce Paga De Impostos?

Os impostos podem variar de acordo com o regime tributário do seu negócio e natureza das atividades. Normalmente, o mais adequado é o Empresário Individual ou Sociedade Limitada, que pode optar pelos regimes tributários Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.

A opção pelo Lucro Real ou Presumido se dá apenas quando a empresa do Simples Nacional ultrapassar R$ 4,8 milhões. Ultrapassando R$ 78 milhões, a empresa é obrigada a tributar pelo Lucro Real.

Quais São Os Principais Pontos A Serem Observados Na Contabilidade Para E-Commerce?

A contabilidade para ecommerce é um serviço essencial que pode trazer uma série de vantagens ao empreendedor, porém, é preciso que atenção redobrada para alguns aspectos essenciais:

Impostos

A compreensão e o correto cumprimento das obrigações tributárias são cruciais para a contabilidade do e-commerce

Dessa forma, é preciso realizar corretamente análise e pagamento de impostos sobre vendas, como ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços), além de considerar os tributos federais, estaduais e municipais incidentes nas transações online.

Especificidades do ICMS

No contexto do comércio eletrônico, as especificidades do ICMS, um imposto estadual, também precisam ser observadas com cuidado. 

As transações interestaduais e as regras relacionadas ao ICMS para vendas online devem ser respeitadas criteriosamente para assegurar a conformidade contábil.

Regimes Tributários

Outro ponto para uma contabilidade para ecommerce eficiente é a escolha do regime tributário, que deve ser decisão estratégica e muito bem pensada.

Sendo assim, é preciso fazer uma análise completa ao optar pelo Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, considerando fatores como faturamento, atividade do negócio e complexidade contábil. 

Lembre-se que cada regime tem implicações diferentes nos cálculos e recolhimentos dos impostos, exigindo uma definição segura para otimizar a carga fiscal do negócio.

IVA

Você sabe o que é IVA? O Imposto sobre Valor Agregado é uma das propostas em discussão no Congresso Nacional, como parte da reforma tributária, e pode ter impactos significativos em sua operação de e-commerce.

O IVA é um tributo que tem incidência sobre o consumo de bens e serviços, substituindo diversos impostos federais, estaduais e municipais que, atualmente, são aplicados de maneira complexa e cumulativa.

Sua finalidade é simplificar e unificar a tributação, visando reduzir a carga tributária e elevar a competitividade no setor produtivo.

Essa abordagem do IVA evita a incidência de impostos em cascata, eliminando a cobrança de tributos sobre valores já pagos nas etapas anteriores.

Essa mudança torna o sistema tributário mais transparente, simples e equitativo, eliminando distorções e benefícios fiscais que favorecem certos setores em detrimento de outros.

Lembrando que o IVA é um imposto amplamente utilizado em diversos países do mundo, especialmente na Europa, onde é conhecido como VAT (Value Added Tax).

No Brasil, duas propostas de IVA estão sendo discutidas no Congresso, que é a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), a nível federal, substituiria PIS e COFINS; e o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de caráter estadual e municipal, substituiria ICMS e ISS.

Ambas propostas implementam uma alíquota única para todos os bens e serviços, sem que haja exceções ou isenções, estabelecida com base na arrecadação atual dos tributos a serem substituídos.

Estima-se que a alíquota da CBS seja de 12% e a do IBS seja de 25%, resultando em uma alíquota total de IVA de 37%. Contudo, esses valores podem ser alterados durante a tramitação das propostas.

No caso do e-commerce, os impactos variam conforme o tipo de produto ou serviço, regime tributário adotado, localização do negócio e público-alvo. 

Podemos citar alguns exemplos, como redução na carga tributária para produtos digitais, além de um possível aumento na carga tributária para produtos isentos ou com alíquotas reduzidas, como livros, medicamentos e alimentos.

Como Abrir Empresa E Contratar Uma Contabilidade Para Comércio Eletrônico?

Para abrir uma empresa para comércio eletrônico e contratar contabilidade para loja virtual, é preciso respeitar alguns passos e também ficar atento a uma série de aspectos.

O primeiro passo é encontrar um escritório de contabilidade que atende as necessidades da sua empresa. A partir disso, em conjunto, é necessário definir a estrutura jurídica mais adequada para o negócio.

O próximo passo é fazer o processo de abertura da empresa no site da Receita Federal e aguardar a aprovação do órgão competente.

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Conclusão

Agora que você já sabe o que é contabilidade do e-commerce, lembre-se de seguir as nossas dicas e escolher um escritório que atende ao perfil do seu negócio e às necessidades específicas das suas operações financeiras.

Na hora de encontrar um serviço de contabilidade do e-commerce eficiente, conheça a ArtDat Contábil, um escritório contábil que atende de forma presencial e/our remota empresas de diversos portes e segmentos de atividade de todo o Brasil, incluindo o comércio eletrônico. 

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Leandro Camargo Ramos e Thiago Camargo Ramos
Fundadores do KaBuM!