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O Que É O Fluxo De Caixa E Como Adotá-lo Em PMEs

26 setembro 2024
Rodrigo Ferreira

Realizar a gestão do fluxo de caixa de forma correta é essencial para qualquer negócio, tanto para grandes companhias quanto para micro e pequenas empresas, já que é possível fazer análises e controles efetivos de toda a entrada e saída de recursos da empresa em um período, proporcionando uma administração financeira mais sólida, confiável e eficaz.

Devido à sua importância, o fluxo de caixa precisa ser observado com frequência em qualquer negócio, já que é um instrumento que viabiliza a análise de contas para a elaboração de um planejamento financeiro adequado.

Além disso, ele permite um controle efetivo das finanças e a manutenção dos recebimentos e pagamentos em dia.

Quer saber como fazer a gestão do fluxo de caixa da empresa de maneira correta e efetiva? Então, continue a sua leitura!

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O Que É Fluxo De Caixa?

O fluxo de caixa é uma ferramenta que monitora o movimento de recursos financeiros que entra e sai do caixa da empresa, ou seja, ele abrange todas as receitas e despesas do negócio, além de projetar as entradas e saídas, o que permite maior organização do capital de giro.

Qual É O Objetivo Do Fluxo De Caixa?

A principal finalidade do fluxo de caixa é fazer a apuração do saldo disponível da empresa em um determinado período.

Além disso, esse processo também tem como objetivo a realização de projeções financeiras futuras para que haja capital disponível para o custeio de compromissos financeiros, como folha de pagamento, impostos, fornecedores, etc, ou investimentos em melhorias. 

Por Que É Importante Manter Um Fluxo De Caixa Em Pequenas Empresas?

Para pequenas empresas, o fluxo de caixa é uma atividade ainda mais importante, principalmente, porque esse monitoramento garante o bom funcionamento do negócio e a saúde financeira da empresa. 

Além disso, esse processo possibilita uma compreensão clara sobre todo o capital financeiro que entra e sai de um negócio, permitindo um melhor planejamento de pagamentos, controle preciso de despesas e previsão de períodos de escassez ou excesso de recursos. 

Ao ter uma visão clara das finanças, os empresários podem tomar decisões informadas, evitando problemas como falta de capital para honrar compromissos financeiros ou investimentos desnecessários.

Quais São Os Benefícios Do Fluxo De Caixa?

A realização de um fluxo de caixa eficiente pode trazer muitas vantagens não somente para empresas de diferentes portes, incluindo os pequenos negócios. 

Confira algumas vantagens desse processo:

  • Planejamento, monitoramento e previsão de entradas e saídas em um determinado período;
  • Maior compreensão se as receitas geradas pelas vendas serão suficientes para cobrir os custos previstos;
  • Identificação se a empresa opera com restrições financeiras ou com margem de segurança;
  • Obtenção de dados para fazer ajustes nos preços de venda conforme necessário;
  • Análise da viabilidade para a realização de promoções e descontos;

Qual O Período Ideal Para Fazer Essa Análise Em Pequenas Empresas?

Em pequenas empresas e também em grandes negócios, o fluxo de caixa deve ser acompanhado e feito diariamente. 

Isso é importante para garantir que os gestores ou empresários tenham conhecimento do capital que entra e sai, garantindo que haja dinheiro suficiente para honrar com os compromissos financeiros.  

Quais Os Tipos De Fluxo De Caixa?

As empresas podem adotar os mais diferentes tipos de fluxo de caixa, o que permite escolher o procedimento mais adequado conforme o perfil e necessidades específicas do negócio.

Confira os principais:

  • Fluxo de Caixa Operacional:  analisa as receitas e despesas de um determinado período, demonstrando se houve variação no capital usado para manter a empresa. Contudo, concentra-se apenas no faturamento, sem interferência de outros valores, como investimentos e capital de giro.
  • Fluxo de Caixa Direto: faz o registro de receitas e despesas sem deduções, categorizando-as por natureza contábil. 
  • Fluxo de Caixa Indireto: é feito a partir dos lucros e prejuízos da Demonstração de Resultados do Exercício (DRE), considerando elementos, como amortização e depreciação.
  • Fluxo de Caixa Projetado: faz uma estimativa das ações futuras com base nos resultados atuais, oferecendo uma visão mais estratégica. 

Qual A Diferença Entre Fluxo De Caixa E Controle De Caixa?

Muitos profissionais confundem o fluxo de caixa e o controle de caixa. Contudo, é importante ressaltar que há diferenças entre ambos os procedimentos. 

Como já explicamos, o fluxo de caixa é focado em analisar de forma mais estratégica as entradas e saídas de dinheiro e ainda projetar cenários futuros. 

Esse processo inclui dados como contas a pagar, contas a receber, além de outras movimentações financeiras, permitindo acompanhar o que foi planejado e o que realmente ocorreu.

No caso do controle de caixa, ele tem um caráter mais operacional, sendo usado para registrar e monitorar, de forma atualizada, todas as entradas e saídas de dinheiro. 

Como Fazer Fluxo De Caixa Corretamente De Forma Prática?

Para fazer um processo de fluxo de caixa correto, é preciso adotar algumas boas práticas. Confira quais são elas:

Classifique As Entradas E Saídas

As entradas são todos os recebimentos no caixa e nas contas bancárias da organização, seja por meio da venda de produtos ou da prestação de serviços, rendimentos de aplicações financeiras, dentre outros, podendo ocorrer todos os meses ou em período analisado.

Para evitar que se perca o controle do caixa da empresa, é necessário verificar todas as entradas e recebimentos periodicamente. 

Assim, além de entender o quanto ganhou com as vendas naquele período, também saberá os clientes que não realizaram os pagamentos, em quais dias da semana a entrada de recursos foi mais alta e, dessa forma, se planejar melhor a curto e médio prazo.

Já as saídas estão ligadas aos valores que saem do caixa e das contas bancárias, como o pagamento de fornecedores, investimentos em ativos imobilizados, recolhimento de tributos, pagamento da folha de pagamento e demais custos e despesas. 

Para facilitar o controle, uma ideia interessante é segmentar e classificar as saídas em um software de gestão financeira utilizando um plano de contas contábil de forma alinhada e com o apoio do seu contador.

O ideal também é contar com o auxílio da tecnologia nesse processo. Caso sua empresa ainda não utilize um software ERP, começar a organizar as finanças por meio de uma ferramenta de gestão certamente é uma excelente opção. 

Com isso, é possível entender minimamente a realidade financeira da empresa e implementar as ações mais adequadas de acordo com as características do negócio. 

Registre Todas As Entradas E Saídas

O lançamento correto de todos os dados é imprescindível para as análises e cálculos futuros do caixa. Então, se algo for lançado errado ou deixar de ser registrado, o controle do fluxo caixa ficará comprometido e os resultados obtidos serão imprecisos.

Realize A Análise Dos Números E Faça Projeções

Para que o monitoramento do fluxo de caixa gere resultados positivos em termos de gestão financeira, é importante que você saiba como realizar uma análise precisa de seus registros. 

Com isso, é possível entender melhor a realidade do negócio e implementar as ações mais adequadas de acordo com as principais demandas financeiras da empresa, tanto a curto quanto a longo prazo. Veja os principais dados que podem ser avaliados:

Recursos Disponíveis

Mostra o valor que você tem disponível no caixa e nas contas bancárias ao final de um dia.

Pelo fato de todas as contas contábeis e financeiras iniciarem com um saldo inicial, relativo ao dia anterior, caso você utilize um ERP esses valores devem ser exatamente iguais no seu sistema e no sistema do seu contador, pois todas as entradas e saídas devem ser contabilizadas e registradas. 

Portanto, os saldos ao final de um dia obrigatoriamente serão idênticos ao do início do dia subsequente.

Com essas informações, é possível compreender a variação do caixa da empresa em diversos períodos diários, semanais ou mensais.

Lucro

Para saber o verdadeiro lucro do seu negócio, que significa o montante que poderá ser distribuído aos sócios a título de dividendos, não basta que você considere apenas valor da venda ou de uma prestação de serviços e subtraia todos os custos envolvidos na negociação. 

Por exemplo: se você compra uma geladeira por R$ 700,00 e vende por R$ 1.000, seu lucro foi de R$ 300,00. Contudo, R$ 80,00 foram utilizados para o frete. Nesse caso o valor do lucro passa para R$ 220,00. Só isso? É claro que não é tão simples assim!

Você não pode se esquecer de subtrair qualquer custo direto ou indireto que esteja envolvido, como os valores recolhidos de tributos, custo com a folha de pagamento, gastos com despesas operacionais, máquinas e equipamentos, dentre outros específicos de cada negócio e operação. 

Dessa forma, para descobrir o lucro, é indispensável contar com uma escrituração contábil regular para se chegar ao verdadeiro resultado gerado pela companhia aos sócios por meio da atividade da empresa.

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Conclusão

Como pode perceber, o fluxo de caixa é uma maneira eficaz de entender a saúde financeira e se a empresa está gerando lucro ou não, bem como compreender quais ações podem ser tomadas para otimizar as finanças. 

Para tornar essa atividade mais simples e efetiva, como já dissemos, você pode contar com as ferramentas proporcionadas com o avanço da tecnologia, como um software de gestão que contribui tanto para a visualização de todas as movimentações financeiras, quanto para a elaboração do fluxo e análise precisa de seus resultados.

Porém, se você precisa de apoio especializado em gestão financeira e contábil para micro, pequenas e médias empresas, conheça a ArtData Contábil, que conta com uma equipe altamente capacitada e engajada em otimizar a gestão tributária por meio de processos e métodos de planejamento fiscal.

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