A contabilidade para energia solar é um serviço direcionado às empresas e profissionais que atuam na área fotovoltaica e que estão em busca de um suporte especializado para a gestão contábil, financeira e tributária do negócio. Contar com escritórios especializados garante conformidade legal e possibilita um melhor aproveitamento dos incentivos fiscais disponíveis para o perfil de cada empresa. Quer entender o que é contabilidade para energia solar e quais as vantagens em contratar um serviço especializado? Leia o nosso artigo!
O Que É Contabilidade Para Energia Solar?
A contabilidade para energia solar é um serviço contábil especializado voltado para empresas do setor, tendo como finalidade principal assegurar o registro, gestão financeira e a conformidade tributária das operações de geração de energia solar. A contabilidade especializada não executa apenas a emissão de notas fiscais, ela tem atuação estratégica de todos os fatores fiscais, contábeis, tributários, financeiros e regulatórios da área fotovoltaica. Sendo assim, o suporte da contabilidade para energia solar inclui a compreensão do ativo imobilizado, a depreciação fiscal e também a utilização adequada de créditos de energia, planejamento tributário e apoio consultivo para decisões empresariais.
Como Funciona A Contabilidade Para Empresas De Energia Solar?
A contabilidade para empresas de energia solar funciona como um serviço direcionado para gestão fiscal, tributária e financeira de empresas do setor fotovoltaico, como mencionamos. Ele foca na garantia da conformidade com normas da ANEEL, Receita Federal e legislações específicas, auxiliando na escolha do regime tributário mais vantajoso, o enquadramento correto do CNAE e o registro contábil dos sistemas fotovoltaicos, que incluem os ativos imobilizados, com depreciação calculada de acordo com a vida útil dos equipamentos. Seu trabalho inclui também a separação das receitas e despesas relacionadas à geração de energia, faz a gestão de créditos de energia injetada na rede, além de atuar no aproveitamento de benefícios fiscais e na geração de relatórios para controle do fluxo de caixa e análise financeira. A contabilidade para energia solar também apura tributos, como ISS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL, além de oferecer um serviço consultivo para o crescimento sustentável do negócio.
Quais Os Regimes Tributários Mais Vantajosos Para Empresas De Energia Solar?
Os regimes tributários mais vantajosos para empresas de energia solar podem variar de acordo com o porte, faturamento e o modelo de atuação, que incluem os seguintes:
- Simples Nacional: indicado para micro e pequenas, possui alíquotas que variam de acordo com a faixa de faturamento e o recolhimento dos tributos é unificado em guia única. Há limitações de faturamento, que pode ser no máximo de R$ 4,8 milhões por ano.
- Lucro Presumido: indicado para empresas com boas margens de lucro e cujo faturamento anual não ultrapassa R$ 78 milhões. As alíquotas são aplicadas sobre o faturamento da empresa e a carga tributária para esse regime, em geral, varia de 11,33% a 16,33%.
- Lucro Real: indicado para empresas de maior porte, que possuem baixa margem de lucro ou que estejam apresentando prejuízos, já que possibilita a dedução de despesas, aproveitamento de créditos fiscais e compensação de prejuízos. Nesse regime, o IRPJ e a CSLL são apurados com base no lucro da empresa e não no faturamento.
Quanto Uma Empresa De Energia Solar Paga De Impostos?
A carga tributária de uma empresa de energia solar pode variar conforme o regime tributário, atividades e o modelo de negócio, por exemplo, venda de máquinas e equipamentos, serviços de instalação e manutenção ou geração e fornecimento de energia. Portanto, é fundamental realizar análises e planejamento tributário para que a escolha do regime tributário seja tomada de forma assertiva e embasada. Vale lembrar também que empresas que injetam energia na rede ou geram para o consumo próprio também podem receber isenções de ICMS, PIS e COFINS.
Quais Os Benefícios Fiscais Da Energia Solar Para Empresas?
A contabilidade para energia solar, normalmente, pode ter acesso aos seguintes benefícios fiscais.
- Isenção de PIS/COFINS;
- Redução de IPI e Imposto de Importação;
- Descontos no IPTU;
- Linhas de crédito e financiamento facilitado por meio do BNDES, BB, FNE, etc;
- Créditos e deduções fiscais;
- Incentivos regionais.
Quais Os Serviços Oferecidos Por Uma Contabilidade Especializada Para Energia Solar?
Um escritório de contabilidade para energia solar pode oferecer os seguintes serviços:
- Planejamento contábil e financeiro personalizado para o setor;
- Escrituração fiscal, elaboração e envio das obrigações acessórias, tais como DCTFWeb, EFD Contribuições, EFD ICMS/IPI, DEFIS, etc.;
- Emissão de notas fiscais e cálculo de impostos, como ICMS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL e ISS;
- Apuração da folha de pagamento e gestão do departamento pessoal, executando rotinas de admissões, rescisões, férias, pró-labore dos sócios, cálculos de INSS, FGTS e eSocial;
- Planejamento tributário com a escolha do regime mais vantajoso e avaliação de possibilidades para redução da carga tributária;
- Contabilidade consultiva para decisões mais embasadas e focadas no crescimento da empresa.
- Elaboração de relatórios, como Balanço, DFC e DRE, para monitorar o desempenho financeiro do negócio.
Como Abrir Uma Empresa De Energia Solar?
Para abrir uma empresa no setor de energia solar, é preciso considerar diferentes etapas. Por isso, contar com uma contabilidade para energia solar é fundamental. Os passos para constituir um negócio são os seguintes:
- Solicitação do CNPJ da empresa;
- Definição do tipo jurídico (LTDA, SLU, S/A etc);
- Escolha do regime tributário mais adequado, como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real;
- Escolha correta dos CNAEs principal e secundários (Classificação Nacional de Atividades Econômicas);
- Determinação dos serviços e/ou produtos oferecidos pela empresa.
Conclusão
A contabilidade para energia solar, além de ser uma obrigação prevista em lei, é um cuidado fundamental para empresas que desejam, uma gestão contábil, tributária e fiscal correta e a construção de um negócio sustentável e em conformidade com a legislação. A ArtData Contábil é um escritório contábil que atende de forma presencial e remota empresas de diversos portes e segmentos de atividades espalhadas em mais de 100 cidades de todo o Brasil. Possuímos uma equipe altamente capacitada e com ampla expertise no fornecimento de soluções contábeis para diferentes setores, incluindo empresas voltadas ao mercado de energia solar. Nosso escritório possui mais de três décadas de serviços contábeis, fiscais, societários e de folha de pagamento customizados para mais de 1.750 empresas. Conheça as soluções da ArtData Contábil para a área de energia, preencha o formulário abaixo e fale conosco.
