Descobrir como pagar menos impostos no Simples Nacional é o desejo de muitos empresários, afinal, a carga tributária no Brasil, mesmo em um regime simplificado, pode representar uma parcela significativa dos custos do negócio e redução das margens de lucro.
Com a Reforma Tributária, essa avaliação é ainda mais importante, já que a possibilidade de adesão ao Simples Nacional híbrido oferece opções para o recolhimento dos impostos e o planejamento tributário das empresas.
Por isso, conhecer as regras do regime, os benefícios fiscais disponíveis e as formas legais de reduzir a tributação ajuda a evitar pagamentos indevidos e melhorar a saúde financeira da empresa.
Neste artigo, você vai entender como pagar menos impostos no Simples Nacional. Confira!
O Que É Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, destinado para as empresas de menor porte, como Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), que tenham faturamento anual de até R$360 mil para ME e até R$4,8 milhões para EPP.
Nele, os tributos são unificados e recolhidos em uma única guia mensal chamada de DAS, tornando a gestão financeira e tributária mais simplificada.
Por isso, saber como pagar menos impostos no Simples Nacional requer o conhecimento das diretrizes do regime para identificar oportunidades legais de economia tributária.
Como Pagar Menos Imposto No Simples Nacional?
Existem algumas maneiras de reduzir a carga tributária de empresas inscritas nesse regime tributário. É necessário analisar a atividade exercida, a composição da folha de pagamento, classificação dos produtos, regras estaduais e forma de apuração das receitas.
O mais indicado é contar com o apoio de uma contabilidade especializada nesse tipo de planejamento, que pode analisar as melhores formas de economia dentro da legislação.
Veja a seguir as estratégias legais de como pagar menos impostos no Simples Nacional:
Use O Fator R
Para algumas empresas de serviços, o Fator R pode diminuir a tributação no Simples Nacional. O cálculo faz a comparação da folha de pagamento com a receita bruta dos últimos 12 meses.
Quando o resultado é de 28% ou mais, algumas atividades podem sair do Anexo V e passar para o Anexo III, que normalmente possui alíquotas menores.
Fator R = folha de pagamento ÷ receita bruta
Vamos supor que uma empresa tem faturamento de R$ 420 mil e folha de R$ 126 mil e terá:
R$ 126 mil ÷ R$ 420 mil = 30%
Nesse caso, ela poderá se enquadrar no Anexo III, desde que atenda aos demais critérios legais. Por isso, pró-labore, folha salarial e atividade exercida devem ser avaliados com suporte contábil antes de qualquer ajuste.
Identifique Se Os Produtos Estão Incluídos No Regime Monofásico
Uma forma de como pagar menos impostos no Simples Nacional é identificar se os produtos fazem parte do regime monofásico.
Empresas do Simples Nacional que vendem produtos sujeitos ao regime monofásico de PIS e Cofins devem fazer a segregação adequada dessas receitas.
Nesse sistema, a tributação pode ficar concentrada no fabricante ou importador. Por isso, na etapa de revenda, é essencial evitar o recolhimento indevido desses tributos novamente.
Entre os produtos que podem estar sujeitos ao regime monofásico estão medicamentos, combustíveis, bebidas, autopeças, pneus e alguns veículos.
Veja Se Sua Empresa Atua Com Produtos Inseridos Na Substituição Tributária
A substituição tributária do ICMS também pode impactar o valor dos impostos pagos pela empresa. Nesse regime, o ICMS pode ser recolhido de forma antecipada por outro integrante da cadeia, como fabricante ou importador.
Quando isso acontece, a receita deve ser informada corretamente no Simples Nacional para evitar nova cobrança da parcela já recolhida.
A avaliação de como pagar menos impostos no Simples Nacional deve considerar fatores como NCM, CEST, estado envolvido na operação e legislação aplicável.
Tenha Entendimento Claro Da Legislação Estadual
Mesmo sendo um regime nacional, o Simples Nacional também incorpora regras estaduais, especialmente ligadas ao ICMS.
Dependendo do estado, é possível que haja benefícios fiscais, reduções de base de cálculo, critérios específicos de substituição tributária e outras particularidades.
Por isso, conhecer a legislação local ajuda a evitar erros e também a entender como pagar menos impostos no Simples Nacional.
Fique Atento À Retenção Do ISS
Prestadores de serviços devem analisar com cautela as regras de retenção do ISS. Em muitas operações, o imposto pode ser retido pelo tomador do serviço, dependendo da atividade e do município responsável pela cobrança.
O preenchimento adequado dos dados evita retenções com alíquotas incorretas e reduz o risco de recolhimento em duplicidade.
Opte Entre Regime De Caixa Ou De Competência
A escolha entre regime de caixa e de competência também é importante nessa análise, porque ela altera o momento em que a receita será considerada para fins de tributação.
No regime de competência, a receita é reconhecida quando a operação é realizada. Já no regime de caixa, a apuração considera, dentro dos critérios permitidos, os valores efetivamente recebidos.
Essa escolha pode impactar o fluxo de caixa e, portanto, deve levar em consideração o prazo de recebimento, a inadimplência e o perfil financeiro da empresa.
Escolha O CNAE Da Sua Empresa
O CNAE influencia diretamente o enquadramento tributário da empresa no Simples Nacional. Dependendo da atividade cadastrada, a companhia pode estar sujeita a anexos e alíquotas diferentes. Dessa forma, escolher o código correto é fundamental para evitar tributação incorreta e problemas fiscais.
Vale ressaltar que o CNAE deve representar fielmente as atividades realmente exercidas pela empresa.
Avalie O Regime Híbrido Do Simples Nacional Com A Reforma Tributária
Com a Reforma Tributária, a partir de 2027, as empresas poderão optar entre permanecer no modelo tradicional, com o recolhimento do IBS e da CBS dentro do DAS, ou aderir ao chamado Simples Nacional híbrido.
Nessa segunda modalidade, a companhia continua enquadrada no Simples Nacional para os demais tributos, mas recolhe o IBS e a CBS de forma separada, seguindo os critérios do regime regular.
Essa opção possibilita o aproveitamento de créditos tributários nas condições previstas na legislação e pode beneficiar empresas que comercializam produtos ou prestam serviços para outras pessoas jurídicas.
No entanto, a adesão ao regime híbrido não quer dizer que a empresa pagará menos impostos. Por isso, é essencial avaliar o faturamento, os custos, as transações comerciais e os créditos disponíveis para entender qual alternativa é mais vantajosa.
Para o primeiro semestre de 2027, o prazo de opção pelo regime regular do IBS e da CBS foi prorrogado até 30 de outubro de 2026.
Lista De Produtos Incluídos No ICMS-ST
Para descobrir como pagar menos impostos no Simples Nacional, é importante analisar a aplicação do ICMS-ST, pois ele depende da legislação de cada estado e da classificação fiscal da mercadoria.
Entre os setores que podem incluir mercadorias sujeitas à substituição tributária estão:
- autopeças;
- bebidas;
- combustíveis;
- materiais de construção;
- medicamentos;
- produtos alimentícios;
- itens de higiene e cosméticos;
- produtos de limpeza;
- pneus;
- eletrônicos;
- rações;
- tintas;
- veículos.
Para garantir que o produto realmente esteja sujeito ao ICMS-ST, verifique o NCM, CEST, operação realizada e legislação estadual.
Conclusão
Além de saber como pagar menos impostos no Simples Nacional, a Reforma Tributária exige uma análise das vantagens do regime simplificado híbrido.
A escolha entre as modalidades disponíveis deve ser feita com o apoio de contadores especializados, que conseguem identificar a opção mais adequada para o seu negócio.
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