Você conhece as principais diferenças entre Lucro Presumido e Simples Nacional?
Compreender os elementos que distinguem esses dois regimes tributários permite que você escolha a opção tributária mais adequada às características e necessidades do seu negócio, otimizando a carga dos tributos e garantindo mais qualidade para a gestão fiscal.
Além disso, escolher o regime tributário mais benéfico para o seu negócio é importante porque o regime tributário afeta as alíquotas e formas de recolhimento dos tributos, bem como as possibilidades de expansão e crescimento do negócio.
Leia o nosso artigo e compreenda as principais diferenças entre Lucro Presumido e Simples Nacional.
O Que É Simples Nacional?
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado, criado para atender as empresas de menor porte, como Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), sendo que é destinado para companhias com faturamento anual limitado em até R$ 360 mil para ME e até R$ 4,8 milhões para EPP.
Ao adotar esse regime, os tributos são unificados e recolhidos em uma única guia mensal (DAS), tornando, assim, a parte financeira da gestão tributária da empresa ligeiramente menos complexa.
Quais As Vantagens Do Simples Nacional?
Uma das principais vantagens do Simples Nacional, sem dúvida, é a sua simplificação tributária, evitando que a pessoa jurídica tenha que lidar com uma série de obrigações fiscais, tornando esse processo mais ágil e prático.
Somado a isso, outra vantagem é que as suas alíquotas são progressivas, ajustadas conforme as faixas de faturamento, possibilitando que empresas com menores faturamentos paguem impostos mais baixos, podendo, inclusive, ter uma redução de mais de 50% em sua carga tributária.
Tem dúvida entre Lucro Presumido e Simples Nacional? Saiba que no regime simplificado, a Receita Federal também torna o processo de regularização mais ágil, já que disponibiliza as opções de parcelamento e facilitando a apuração de débitos.
Quais As Limitações Do Simples Nacional?
- Restrições a certas atividades econômicas, como instituições financeiras e importadoras de combustíveis.
- Ausência de detalhamento de tributos na nota fiscal, impedindo que os clientes de aproveitarem créditos de IPI e ICMS.
- Limitação de exportações para empresas de Pequeno Porte (EPP) no Simples Nacional.
- Cálculo dos tributos com base no faturamento, não no lucro, podendo resultar em pagamentos desproporcionais.
O Que É Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é um regime tributário no qual a tributação se baseia em uma estimativa do lucro da companhia, onde o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são apurados.
Na hora de escolher entre Lucro Presumido e Simples Nacional, é importante que você saiba que a base para esses cálculos é estabelecida por uma taxa fixa determinada pela legislação, sendo aplicada sobre a receita bruta da empresa.
As alíquotas de imposto variam de acordo com a atividade empresarial, oscilando de 1,6% a 32% sobre o faturamento. Este regime é limitado a empresas que possuem um faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Quais As Vantagens Do Lucro Presumido?
O Lucro Presumido oferece também uma série de vantagens, como a flexibilidade para a maioria das atividades econômicas, ao contrário do Simples Nacional, que tem algumas restrições.
Além disso, esse regime tributário permite que as empresas tenham mais controle sobre deduções fiscais, podendo aproveitar benefícios como despesas comprovadas e créditos fiscais específicos.
Outra vantagem é que se o lucro da empresa excede o percentual de isenção, é possível economizar nos impostos.
Somado a isso, empresas enquadradas no Lucro Presumido podem aproveitar créditos de impostos, o que não é viável em todos os regimes tributários.
Sem contar que no Lucro Presumido, as companhias não possuem limitações para a exportação de mercadorias e serviços, diferentemente do Simples Nacional.
Quais As Limitações Do Lucro Presumido?
Para quem ainda tem dúvida sobre Lucro Presumido ou Simples Nacional, é importante apresentar também as limitações de cada um.
No Lucro Presumido, os impostos são recolhidos separadamente, em documentos distintos. Quando comparado ao Simples Nacional, pode resultar em uma carga tributária mais alta, especialmente para empresas com margens de lucro menores, além de exigir uma contabilidade mais detalhada.
Quais São As Diferenças Entre Lucro Presumido E Simples Nacional?
Entre as principais diferenças entre o Lucro Presumido e Simples Nacional, podemos citar as alíquotas tributárias, que variam entre os regimes, com possíveis vantagens no Simples Nacional devido à divisão das atividades.
No regime simplificado, o INSS sobre o pró-labore já está incluso, enquanto no Lucro Presumido é pago separadamente. Além disso, o Lucro Presumido pode implicar retenções em algumas atividades, ao contrário do Simples.
Sem contar que as obrigações são mais simplificadas no Simples, com menos guias e demonstrativos. Empresas do Simples têm presunção de inocência e multas menores em comparação com o Lucro Presumido.
Quais Empresas Podem Optar Pelo Lucro Real?
Entendendo as diferenças entre Lucro Presumido e Simples Nacional, é importante falarmos do Lucro Real, uma modalidade que pode ser adotada por diversos perfis de negócios, especialmente aquelas que operam em prejuízo ou que possuem uma margem de lucratividade baixa.
Companhias com faturamento acima de R$ 78 milhões anuais devem adotar obrigatoriamente o Lucro Real.
Qual O Regime Tributário Escolher?
Escolher entre Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional é uma decisão importante. Por isso, listamos alguns aspectos que você precisa considerar:
- Considerar as características e o faturamento de cada empresa;
- O Simples Nacional, geralmente, é mais vantajoso para Micro e Pequenas Empresas com faturamento menor e que possui custos elevados com folha de pagamento;
- O Lucro Presumido pode ser mais indicado para empresas com margens de lucro mais altas e com custos menores relacionados a folha de pagamento;
- Consultar um escritório de contabilidade para tomar uma decisão adequada e aproveitar os benefícios fiscais de cada regime.
Como Mudar De Categoria De Tributação?
A legislação prevê casos em que a mudança de regime tributário é compulsória durante o ano-calendário, quando a empresa enfrenta restrições para continuar no regime atual.
Entretanto, vale lembrar que a alteração do regime tributário pode ser feita a partir do início de cada ano-calendário e requer cuidadoso planejamento, pois envolve aspectos financeiros, contábeis e fiscais complexos.
Por isso, o ideal é buscar suporte de uma contabilidade especializada para realizar uma análise comparativa entre os regimes tributários e definir o mais apropriado para cada negócio em específico.
Conclusão
Agora que você já sabe as diferenças entre Lucro Presumido e Simples Nacional, saiba que você encontrar suporte de qualidade para escolher ou mudar seu regime tributário na ArtData Contábil.
Nosso escritório contábil já ajudou milhares de empresas de diversos portes e segmentos de atividade de todo o Brasil, a optarem pelo regime tributário mais vantajoso.
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