Confira Os 8 Principais Relatórios Contábeis

Os relatórios contábeis são ferramentas essenciais para auxiliar nas tomadas de decisões e avaliar a saúde financeira de qualquer negócio, independentemente do seu porte e segmento de atuação. 

Além da sua importância, existem alguns demonstrativos obrigatórios e que precisam ser realizados para que a empresa esteja em regularidade perante os órgãos regulamentadores.

Por reunir dados relevantes e contribuir para que a empresa consiga analisar situações de riscos, receitas, custos e diversas informações extraídas de vários setores, é necessário que você conheça alguns detalhes importantes.

Neste artigo, você vai conhecer os 8 principais relatórios contábeis! 

O Que São Relatórios Contábeis?

Os relatórios contábeis são documentos que reúnem os principais dados econômicos e financeiros de uma empresa, organizando informações sobre faturamento, custos, despesas, obrigações, patrimônio e resultados.

Além de cumprir uma formalidade, esses documentos permitem acompanhar o desempenho do negócio e dão suporte a decisões importantes. Por isso, os relatórios contábeis são essenciais para avaliar a saúde da empresa e definir os próximos passos com maior segurança.

Por Que Os Relatórios Contábeis São Importantes Para As Empresas?

Os relatórios contábeis ajudam a empresa a compreender sua situação financeira e a tomar decisões com base em dados. Entre os principais benefícios estão:

• apoiar escolhas sobre investimentos, custos e planejamento;
• identificar desequilíbrios financeiros com antecedência;
• facilitar o cumprimento das obrigações fiscais;
• aumentar a transparência para sócios, investidores e parceiros;
• acompanhar a evolução dos resultados ao longo do tempo.

Com essas informações organizadas, a gestão ganha mais controle sobre o negócio e melhores condições para planejar os próximos passos.

Quais São As Vantagens E Aplicações Dos Relatórios Contábeis? Tabela Comparativa

Os relatórios contábeis facilitam o controle financeiro e apoiam diferentes áreas da gestão. Entre os principais benefícios estão:

Com informações claras e atualizadas, os relatórios contábeis se tornam aliados na tomada de decisões, contribuindo para uma administração mais eficiente e preparada para os desafios do mercado. 

Quais Informações Precisam Estar Contidas Nos Relatórios Contábeis?

Como os relatórios contábeis precisam detalhar os dados colhidos pelo departamento contábil relativos aos outros setores, algumas informações precisam estar presentes nesses documentos, como:

• Receitas obtidas por meio da venda e revenda de produtos ou prestação de serviços;
• Custos;
• Impostos, taxas e contribuições recolhidas ou devidas;
• Valores de despesas.

A frequência com que os relatórios precisam ser feitos vai depender dos prazos definidos em lei ou das normas internas definidas pela empresa. 

Quais São Os 8 Tipos De Relatórios Contábeis Mais Usados?

A seguir, vamos mostrar os relatórios contábeis obrigatórios e não obrigatórios mais usados pelas empresas. Veja!

1 – Balanço Patrimonial

É um relatório capaz de mostrar a situação real do patrimônio da organização, apontando uma perspectiva financeira em um certo período. 

Nele, deve estar refletido se existe equilíbrio entre a soma do passivo, que são os compromissos com terceiros; com o patrimônio líquido, que são as obrigações com a própria empresa (sócios, acionistas etc.); e com os ativos, que são os bens e direitos.

2 – Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)

A DRE possui finalidade de comparar os resultados identificados em movimentações que foram feitas ao longo de um período determinado e que, em geral, correspondem ao montante de 12 meses. A DRE deve apontar:

• receita bruta de vendas e serviços;
• despesas com as vendas;
• lucro ou prejuízo das operações;
• resultado do exercício da incidência do IR, entre outros.

Depois de confrontar esses valores, é possível chegar ao resultado líquido de um exercício.

3 – Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (DMPL)

É um relatório muito importante pelo fato de apontar as alterações que o patrimônio líquido da companhia sofreu por meio de uma representação objetiva e simples. 

Nele devem estar incluídos dados como: lucros, prejuízos, capital, reservas de capital, margem de lucro, prejuízos acumulados etc.

Sua intenção é propiciar uma visão ampla da real situação da empresa em relação ao seu patrimônio líquido, mostrando as mudanças ocorridas e como isso gerou influência sobre ele.

4 – Demonstração de Lucros Ou Prejuízos Acumulados (DLPA)

O DLPA (Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados) é um relatório obrigatório que usa dados apresentados pelo Balanço Patrimonial e DRE para mostrar como o lucro líquido informado nesses relatórios é aplicado. 

Esse tipo de demonstração também detalha a situação patrimonial da instituição e evidencia cada informação sobre as mudanças e operações que aconteceram entre o saldo inicial e final da companhia em um período específico.

É um dos relatórios contábeis muito usado para garantir o controle financeiro de uma empresa e auxiliar empresários e gestores a visualizarem melhor o cenário das decisões que precisam ser tomadas.

Também viabiliza as variações do caixa e a compreensão dos períodos em que ocorrem mais lucro ou prejuízo.

Dessa forma, é possível entender o desenvolvimento do negócio e analisar se há viabilidade econômica para certos investimentos, como compra de maquinário, abertura de filial, contratação de funcionários, entre outros.

5 – Demonstrativo do Valor Adicionado (DVA)

O Demonstrativo do Valor Adicionado (DVA) é um relatório contábil que evidencia como a riqueza gerada pela empresa em determinado período foi distribuída entre os diversos agentes que contribuíram para sua criação. 

Esse valor é destinado a colaboradores, fornecedores, financiadores, acionistas, governo e outros participantes, demonstrando de forma transparente o impacto econômico e social das atividades da organização. 

6 – Demonstrativo do Fluxo de Caixa (DFC)

É um demonstrativo contábil que mostra todas as entradas e saídas de capital do caixa de uma organização e quais foram os resultados dessas movimentações.

O DFC (Demonstrativo do Fluxo de Caixa) tem como finalidade avaliar a capacidade de uma companhia de gerar saldo positivo no caixa em um período estipulado. Para isso, ele aponta a origem do dinheiro adquirido e exibe de forma detalhada como ele foi investido.

É importante deixar claro que, apesar do nome, o DFC não averígua somente o fluxo de caixa propriamente dito, tendo em vista que engloba todas as demais contas da empresa.

A elaboração da DFC é muito importante, considerando que só assim será possível compreender os períodos de escassez ou sobra de capital, assegurando que exista valor disponível e suficiente para honrar com as obrigações dentro da data de vencimento.

Além de manter em dia com as obrigações legais, já que a maioria desses relatórios contábeis são enviados ao Fisco anualmente por meio do SPED Contábil (ECD e ECF).

Esses documentos são parte importante no momento das tomadas de decisões, tendo em vista que geram a oportunidade de análise e elaboração de estratégias de acordo com a situação atual que o negócio se encontra.

7 – Livro Diário

O Livro Diário é um relatório contábil obrigatório que apresenta todas as operações realizadas pela empresa durante determinado período.

Seus registros são realizados em ordem cronológica e incluem dados como data, valor, contas movimentadas e histórico de cada lançamento. Por apresentar as transações de forma detalhada, também é utilizado em auditorias e fiscalizações.

Ele mostra toda a movimentação contábil do negócio e serve como referência para a elaboração de outros demonstrativos. Sua correta manutenção contribui para garantir que os registros estejam organizados, completos e de acordo com as exigências legais.

8 – Livro Razão

O Livro Razão complementa o Livro Diário ao apresentar as movimentações separadas por conta contábil, como caixa, bancos, receitas, despesas e fornecedores.

Nele, é possível consultar o saldo inicial, os débitos, os créditos e o saldo final de cada conta ao longo do período analisado. Essa organização facilita a compreensão de como cada valor foi movimentado dentro da contabilidade.

O Livro Razão é fundamental para conferir lançamentos, localizar diferenças e identificar possíveis erros ou inconsistências, além de contribuir para auditorias e para uma análise mais detalhada da situação financeira da empresa.

Como Garantir Que A Elaboração Desses Relatórios Seja Feita Adequadamente?

Elaborar relatórios contábeis exige organização, definição de critérios e conferência das informações. Para garantir a elaboração adequada, é importante considerar alguns aspectos importantes:

Estabeleça O Objetivo Do Relatório

O primeiro passo é entender qual será a finalidade do documento. Ele pode ser utilizado para:

• acompanhar os resultados financeiros;
• analisar o fluxo de caixa;
• reunir informações para auditorias;
• apoiar decisões de investimento ou redução de custos.

Essa definição orienta a escolha do relatório e dos dados que deverão ser apresentados.

Organize Os Dados Financeiros

Reúna todas as informações que servirão de base para a elaboração do documento.Entre os principais dados estão:

• receitas e despesas;
• bens e direitos;
• dívidas e outras obrigações;
• patrimônio da empresa.

Vale lembrar que é importante que os registros estejam completos, atualizados e devidamente classificados. O uso de sistemas contábeis também ajuda a diminuir falhas de digitação, duplicidades e divergências.

Defina O Modelo Adequado

Cada demonstrativo apresenta uma finalidade e uma estrutura própria.

• Balanço Patrimonial: mostra os ativos, passivos e o patrimônio líquido da empresa.
• DRE: apresenta as receitas, os custos, as despesas e o resultado do período.
• DFC: detalha as entradas e saídas de recursos financeiros.

A escolha deve considerar o objetivo do relatório e as normas contábeis aplicáveis à empresa.

Invista Em Ferramentas E Sistemas Automatizados

Softwares contábeis, ERPs e outras soluções de gestão tornam a elaboração dos relatórios mais rápida e confiável.

Essas ferramentas podem:

• automatizar cálculos e atualizações;
• reduzir erros manuais;
• integrar informações de diferentes áreas;
• gerar tabelas, gráficos e demonstrativos com mais facilidade.

Para obter bons resultados, os sistemas precisam ser alimentados com informações corretas e atualizadas.

Estruture O Relatório Com Clareza

Para que os relatórios contábeis sejam elaborados de forma correta, as informações devem ser apresentadas de maneira organizada e fácil de consultar. Para isso:

• destaque os dados mais relevantes;
• divida o conteúdo em seções;
• utilize tabelas e gráficos quando ajudarem na compreensão;
• explique termos técnicos que possam gerar dúvidas.

A clareza permite que gestores, sócios e outros interessados entendam os resultados com mais rapidez.

Revise Os Dados

Antes de concluir o documento, faça uma conferência detalhada dos dados apresentados. Verifique:

• se os cálculos estão corretos;
• se há informações ausentes ou duplicadas;
• se os saldos correspondem aos registros contábeis;
• se o conteúdo atende ao objetivo definido inicialmente.

Essa revisão reduz o risco de decisões baseadas em números incorretos.

Compartilhe As Informações

Depois de finalizado, os relatórios contábeis devem ser apresentados conforme as necessidades de quem receberá as informações.

Para gestores, pode ser mais importante destacar resultados, riscos e oportunidades. Já investidores, instituições financeiras e auditores costumam exigir maior detalhamento, transparência e comprovação dos dados. Por isso, a linguagem, o formato e o nível de profundidade devem ser ajustados ao público do relatório.

Conclusão

Agora que você entende a função dos relatórios contábeis, é importante que esses documentos sejam realizados de forma correta e por profissionais contábeis especializados. 

Lembre-se que qualquer erro na coleta e interpretação das informações pode gerar sérios prejuízos para o negócio, seja por uma decisão equivocada ou investimento mal planejado.

Para elaborar e analisar os relatórios contábeis da sua empresa, conte com o apoio especializado da ArtData Contábil, que oferece soluções contábeis para empresas de diversos portes e segmentos.

Nosso escritório tem quase quatro décadas de serviços contábeis, fiscais, societários e de folha de pagamento customizados para mais de 2.000 empresas localizadas em mais de 15 estados e 100 cidades de todo Brasil.

Conheça como as soluções da ArtData podem ajudar a otimizar os processos contábeis, financeiros, tributários e de folha de pagamento da sua empresa. Preencha o formulário abaixo e fale conosco!